连云港市2022年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

公告2023年第2号（总第267号）

（2023年12月20日公告）

市委、澳门皇冠体育：高度重视审计整改工作，认真学习贯彻习近平总书记重要指示批示精神，多次召开会议听取情况汇报，研究推进审计整改工作。今年，市委考核委员会首次将审计整改纳入年度高质量发展考核指标，对未按时完成整改和整改未达序时进度的单位，在年终考核中扣分，将有力推动整改责任落实，切实提高整改成效。各部门、各单位认真落实整改主体责任，严格执行整改要求，制定责任清单，细化整改措施，明确专人负责，坚持标本兼治，推动长效机制建设，出台或完善制度29项。市审计局强化督促检查，针对审计查出的问题，逐项编制清单，实行台账管理，2023年开展现场督查17次，发出整改督办函1份，推动整改难点问题30余个。审计、人大、纪检、巡视巡察、党政督查等各类监督贯通协作，不断加大协同联动力度，整改成效不断提升。

截至11月底，2022年度市级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告中指出的76个问题，已整改到位72个问题，其余4个问题正在积极整改中，促进整改问题金额19.28亿元。

一、2022年市级预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

（一）市本级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1．部门预算编制不够规范问题。市财政局将在以后年度预算编制过程中，进一步细化部门预算编制，严控代编预算规模，细化部门预算项目，努力提高预算编制的科学性、合理性。

2．非税收入缴库不及时问题。市财政局已将非税收入5.74亿元足额缴入国库。

3．部分项目预算执行率低问题。33个项目已完成整改，拨付指标金额共计5.49亿元，剩余17个项目已督促相关单位加快项目推进，市财政局将持续督促项目建设，加快资金支出进度。

4．部分新增专项债券资金未及时使用问题。市财政局积极督促项目加快实施，截至2023年6月，市本级2022年新增专项债券资金已全部使用完毕。

（二）三个功能板块预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1．预算编制精细化水平不高问题。在编制新一年度预算时，市开发区建立了以项目管理为重点的预算编制模式，进一步细化预算编制；徐圩新区严控预算追加事项，进一步加强了年初预算精细化管理；云台山景区进一步强化项目预算精细化水平，提高预算编制的科学性。

2．土地出让金未及时收取问题。徐圩新区地块土地出让金1.25亿元已于今年4月收缴入库；市开发区正在整改，市自然资源局已发出催缴函，要求开发商尽快支付土地出让金。

3．以前年度专项转移支付资金未及时清理盘活问题。市开发区、云台山景区均已清理完毕，拨付485.99万元。

4．专项债券资金绩效管理不到位问题。对未开展绩效评价问题，徐圩新区已完成石化公共管廊三期、港池疏浚和医疗应急救援中心专项债券资金绩效评价；对债券项目未达收益问题，徐圩新区、云台山景区已督促项目单位加强债券项目管理，加强项目收益的收缴和管理，尽快结算债券项目收益。

二、部门预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况

（一）市本级部门预算执行审计查出问题整改情况

1．资金拨付不合规问题。市卫健委及其下属5家单位已停止将财政资金拨入单位实有资金账户，今后将加强财务管理，严格执行国库集中支付制度。

2．未按预算规定的支出用途使用资金问题。市体育局等6家单位今后将严格执行预算批复，强化预算约束力，严格按照规定的支出用途使用资金。

3．政府采购制度执行不到位问题。对未执行定点印刷问题，市公安局今后将加强内部管理，严格执行定点印刷制度；对未执行定点保险制度问题，赣榆生态环境局已立行立改，在定点机构购买车辆保险。

4．部门财务报告编报不完整问题。市发改委已进行账务调整，将应急救灾物资计入储备物资资产账。

（二）市本级预算单位财政收支审计查出问题整改情况

1．收支预算管理不规范问题。对8685.93万元非税收入未上缴国库问题，市康复医院和市殡仪馆均已将剩余拆迁款缴库；对违规收费问题，已将违规收取的307.21万元上缴财政专户，今后市住建局将对下属单位收费管理定期开展监督检查。

2．决算报表编制不准确问题。云台山景区管委会已将专项补助资金及驻区单位的经费支出纳入决算报表编制范围。

3．国有资产基础管理不扎实问题。市退役军人事务局下属市军休中心已将22套房产全部录入国有资产云系统，规范固定资产管理，市住建局认真梳理，下一步将对固定资产进行评估，并公开挂网拍卖，市民政局、市委编办已完成账务调整工作，今后将加强资产全过程跟踪管理，确保资产账、卡、实相符。

三、重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

（一）优化营商环境情况专项审计调查查出问题整改情况

1．部分惠企纾困资金闲置未用问题。市商务局已将2021年度外经贸发展资金824.09万元拨付至相关县区，并召开专题会议，推进各县区加快专项资金拨付进度。赣榆区已拨付碳达峰碳中和资金19.03万元，剩余297.81万元于2022年底被赣榆区财政收回，统筹使用。

2．部分公益性岗位补贴未发放到位问题。市人社局已将公益性岗位补贴913.18万元全部发放到位。

（二）新冠防控专项资金管理使用情况审计查出问题整改情况

1．资产管理制度不健全问题。市防控办对澳门皇冠体育：涉疫资产进行全面梳理，提出资产处置建议，经澳门皇冠体育：审批后，印发《连云港市市级新冠疫情防控资产处置方案》，有序推进资产处置工作。

2．部分物资账实不符问题。市防控办加强清查盘点，盘盈物资纳入库房统一管理，并按分类入账；盘亏物资查找原因，完善管理漏洞。

（三）养老服务体系建设政策措施落实情况专项审计调查查出问题整改情况

1．养老服务规划和保障机制建设尚有不足问题。对未制定专项规划问题，市民政局已完成市区养老服务设施布局专项规划的编制（定稿），待市规委会通过后印发；对福彩公益金保障比例未达50%问题，2023年，市财政局预算安排福利彩票公益金894万元用于福利中心养老服务设施改造、康复医院医养融合项目，支持养老服务比例达到61%。

2．养老服务机构负责人轮训不全面问题。2022年，市民政局举办澳门皇冠体育：养老机构负责人培训班，范围涉及澳门皇冠体育：养老机构共120多人，今后将定期组织轮训活动，提升皇冠足球比分：养老院管理服务水平。

（四）澳门皇冠体育：县区公安机关深化公安改革政策落实情况专项审计调查查出问题整改情况

1．与经济实体脱钩不彻底问题。7个公安（分）局均已与保安公司完全脱钩，今后将认真执行国有企业改革的相关规定，坚持政企分开，不干预其经营管理活动。

2．挤占政法转移资金问题。市公安局开发区分局等2个分局今后将严格落实专项资金管理规定，确保资金专款专用。

四、重点专项审计查出问题整改的情况

（一）市级水利工程项目资金管理使用情况审计查出问题整改情况

1．超标准安排项目前期工作经费问题。市水利局今后将严格执行相关文件规定，按规定比例控制前期工作经费。

2．部分水利工程项目竣工验收不及时问题。蔷薇河下游段河道生态治理一期工程等2个水利工程项目已完成竣工验收。今后市水利局将严格按照相关规定，对已完工工程及时组织竣工验收。

（二）澳门皇冠体育：城区园林绿化工程建设管养情况审计调查查出问题整改情况

1．未严格执行招投标管理规定问题。云台山景区管委会已督促相关单位今后严格执行招投标管理规定，应招标的项目严格履行招标手续。

2．未按规定约定施工保修养护期问题。市住建局、市城建控股集团今后将加强合同管理，按规定约定施工保修养护期。

3．部分项目未及时竣工结算问题。截至11月，13个园林绿化项目均已完成竣工结算。

（三）电子商务高质量发展政策落实情况审计查出问题整改情况

扶持资金分配未严格落实政策要求问题。市商务局今后将严格落实相关文件要求，按照政策规定分配电商发展扶持资金。

（四）网络安全和信息化建设审计查出问题整改情况

1．网络安全工作责任制不健全问题。6家单位已按照要求建立网络安全工作领导机构和职责部门，8家单位重新制定本单位网络安全责任制实施细则，3家单位已明确网络安全第一责任人和直接责任人，5家单位已制定网络安全应急预案。

2．网络安全工作责任制落实不到位问题。1家单位已制定网络安全应急演练预案并明确演练周期，7家单位均已对网络安全应急演练记录进行了补充，4家单位的5个信息系统均已完成信息系统等级保护备案。

五、重大投资项目审计查出问题的整改情况

1．未严格履行基本建设程序问题。对未经验收即使用问题，中华药港核心区西区一期项目已完成竣工验收，市开发区管委会今后将严格执行基建程序，验收通过后投入使用；对未取得水土保持方案审查批复问题，市交控集团已办理石梁河水库项目的水土保持方案审批手续；对开工后未及时备案问题，市交控集团已完善开工建设手续并向有关部门备案；对未申报概算审批手续问题，市交控集团已完成5个新增项目的概算编制工作，但尚未报审批部门申请调整。

2．工程价款核算不准确问题。园博园等3个项目已在项目竣工结算时扣除多计费用353.99万元，石梁河水库等2个项目已扣减多计工程款25.46万元，今后市城建集团、市交控集团等单位将严格遵守财务规定，加强工程财务管理，据实结算。

3．建设项目施工管理不规范问题。对监理人员与合同不一致问题，市全民健身活动中心等4个项目已完善更换监理人员手续，监理单位增派监理人员严格履行义务；对施工关键管理人员未到场履职问题，城建控股人文纪念园公司已下发处罚通知，并扣除违约金40万元；对园博园项目擅自更换专业负责人问题，高新区管委会对咨询服务公司罚款0.2万元，今后将加强合同管理，严格执行合同事项。

4．招投标保证金管理不到位问题。对5个项目未收取履约保证金问题，市二院、市开发区管委会等5家单位今后将加强监管，严格按照合同约定收取履约保证金；对石梁河水库项目未退还投标保证金问题，市交控集团已退还投标保证金16万元，今后将加强招投标管理，严格履行退还保证金手续。

5．挤占土地征收及附属物补偿款问题。审计期间，锦屏镇政府已将674.40万元补偿资金予以归还并拨付给村集体。

六、企业审计查出问题的整改情况

1．财务核算不准确问题。市农商控股集团已进行账务调整，今后将严格执行企业会计准则，确保财务核算数据真实、完整、准确。

2．漏缴税款问题。港口控股集团已督促下属企业严格遵守税法规定，履行纳税义务，建安公司2021年底奖金已正常代扣代缴个人所得税。

3．内控制度不健全、执行不到位问题。市农商控股集团下属单位已出台《融资担保公司关联交易管理办法》，防范经济风险；港口控股集团已出台《境外投资财务管理办法》、《网络及信息安全管理办法》等制度，完善内部控制体系；港口控股集团重新修订业务招待费管理规定，强调事前审批和事后报销流程，要求所属公司严格遵照执行。

总的来说，审计工作报告中所指出的问题，绝大多数问题已经整改到位，审计整改取得明显成效。下一步将持续关注，督促所有问题整改到位。一是加强跟踪督促。对已完成整改的问题，适时组织“回头看”，防止问题反弹；对尚未整改到位的问题，强化分类指导，严格挂账督办，要求相关单位加快进度、加大力度，并定期报送最新整改进展情况，直至整改完毕。二是推动标本兼治。推动有关单位加强审计整改长效管理，把“当下改”与“长久立”结合起来，对已整改完成的问题认真分析，深挖根源，做到整改一个问题、完善一套制度、堵塞一批漏洞，切实提升审计整改实效。三是强化成果运用。完善工作协调和信息共享机制，推动各类监督贯通协作，推动问题整改和成果共享，把审计整改情况纳入对县区和部门的考核内容，推动审计成果转化为发展实效。