连云港市2023年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定和上级审计机关的统一要求，市审计局对2023年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：面对复杂多变的外部环境和经济恢复进程中的矛盾问题，澳门皇冠体育：各级各部门在市委、澳门皇冠体育：正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和习近平总书记重要讲话重要指示精神，严格执行市委、澳门皇冠体育：决策部署和市人大及其常委会决议，坚持稳中求进工作总基调，锚定“攻坚突破年”目标，坚持以新发展理念为引领，奋力推动高质量发展，较好完成经济社会发展主要预期目标，推进中国式现代化连云港新实践实现良好开局。

——增收节支成效更加显著。积极组织各项收入，统筹盘活各类资源，澳门皇冠体育：一般公共预算收入256.02亿元，同比增长20.31%，其中税收占比76.49%。积极争取地方新增政府债券22.83亿元，保障重大项目重大平台建设。坚持厉行节约“过紧日子”，大力压减一般性、非刚性支出，市级项目经费预算较上年压减30%。

——积极财政政策有效落实。进一步加大财政支出力度，澳门皇冠体育：一般公共预算支出574.70亿元，同比增长7.22%。扎实推进稳经济一揽子政策措施，澳门皇冠体育：全年落实增值税留抵退税41.36亿元；风险补偿基金项下产品发放贷款74.85亿元，惠及1700余户企业和1.50万名创业者；下达专项资金3.27亿元支持科技创新与产业转型升级等领域，推动重点产业延链补链强链，助力实体经济做大做强。

——民生福祉水平持续提升。加强基础性、普惠性、兜底性民生保障支出力度，澳门皇冠体育：财政民生支出452.17亿元，同比增长5.16%，占一般公共预算支出78.65%。发放困难群众救助补助资金7.65亿元，有效保障困难群众的基本生活。统筹安排就业补助专项资金4.41亿元，进一步支持高校毕业生、就业困难人员等重点群体就业创业。

——审计整改协作进一步加强。进一步健全完善人大监督、纪检监察、巡视巡察、财会监督等与审计监督贯通协作机制，打好审计整改“组合拳”。2023年，皇冠足球比分：首次将审计整改纳入年底高质量考核指标，倒逼问题全面整改，深化整改结果运用。市审计局联合市人大常委会预算工委、市财政局、市营商办等单位和部门，会同开展调研督查7次，下发审计整改督办函5份。

一、市级预算执行和决算草案审计情况

（一）市本级预算执行和决算草案审计情况

1．部门预算代编规模较大。车管所便民服务中心基建、市区环卫运行经费等182项项目经费21.48亿元可编入相关部门预算，但仍由市财政局代编。

2．部分项目预算执行率低。2023年，城市公共交通设施运行、提升改造工程项目等115个项目当年执行率均低于50%。

3．非税收入未按规定及时缴入国库。截至2023年底，市财政局未按规定将非税收入11.59亿元及时缴库。截至2024年5月，仍有6.39亿元未缴库。

4．资产出租收入未及时收缴。市财政局未按规定及时督促相关单位将出租房屋等应收租金578.99万元及时收缴。截至2024年5月，已有2家单位上缴房租180.18万元，尚有398.81万元未收缴入库。

（二）三个功能板块预算执行和决算草案审计情况

1．部分项目预算执行率低。市开发区土壤环境及固废治理、项目政策扶持等31个项目，徐圩新区市政管养、地下市政基础设施普查等37个项目，云台山景区零碳景区创建规划编制费用、外来入侵植物普查工作经费等6个项目，上述74个项目当年执行率均低于50%。

2．非税收入未按规定及时缴入国库。截至2023年底，三个功能板块未将总预算账和非税账利息收入等2.38亿元缴入国库。

3．专项资金未及时下达。三个功能板块应于当年下达的上级专项转移支付资金中，有69项14882.36万元当年未下达至用款部门和单位，滞留在相关功能板块财政局。

4．新增一般债券资金未及时使用。2023年云台山景区新增一般债券资金1500万元，用于烧香河流域水环境质量改善生态化改造工程，2023年12月底尚有820.58万元未使用。截至2024年5月，尚有268.53万元未使用。

二、部门预算执行和其他财政收支审计情况

（一）市本级部门预算执行审计情况

1．资金资产闲置。2019年至2023年，39家单位收到的180笔资金未及时确认收入或往来，导致资金长期闲置沉淀，涉及资金1194.02万元。截至2024年2月，18家单位56处1.72万平方米房产长期闲置。

2．费用收取不到位。市红十字中心血站未及时收取26家用血单位血液费用431.62万元。市工程渣土管理处、市急救中心未按规定收取31个工程项目建筑垃圾处理费用50.60万元、急救派车费用11万元。

3．房产未按规定公开招租。2020年至2023年，11家单位将属于公开招租范围的47处房产对外出租，未经公开招租流程。

4．公车使用管理不规范。9家单位121辆公车信息未录入省行政事业单位资产管理系统。30家单位部分公车未在定点企业维修，涉及维修费用75笔53.22万元。9家单位未在定点服务的企业租赁社会车辆，涉及租赁费用15笔12.28万元。6家单位7辆公车未按规定绑定加油卡，未能做到“一车一卡”。

5．“过紧日子”要求未严格落实。18家单位“三公两费”超预算支出262.01万元。2家单位提前列支相关款项。

（二）市本级预算单位财政收支审计情况

1．国有资产管理存在薄弱环节。开放大学未按规定建立固定资产配置、使用、处置相关管理制度。市供销社管理的供销宾馆、日杂公司等8处房产未办理确权登记。海州高级中学、市人社局、市侨联未将部分计算机设备、办公家具等固定资产及时登记入账。市美术馆将美术作品以名义成本每件1元入账，未按实际成本计入固定资产。市信访局、市城管局已损毁待报废固定资产29件未处置。

2．未严格执行定点印刷制度。市供销社、团市委、海州高级中学、市艺术学校在非公务印刷定点单位印刷材料20.46万元。

3．财务管理不规范。市外办等6家单位部分费用支出凭证不完整，部分差旅费签批手续不全，涉及金额42.88万元。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）国有企业稳增长及防风险情况专项审计调查

1．财务信息不真实不准确。广电集团等2家企业将流动资金借款利息资本化，多计工程项目成本少计费用。工投集团等3家企业通过往来科目核算收支。

2．内控制度不健全。城建集团未建立集团内部财务审批、融资承销机构公开选聘管理或招投标等制度，徐圩港控集团权属2家企业、金灌集团未建立大宗商品贸易风险管控规定，工投集团权属1家公司、金灌集团权属1家公司未建立担保评估制度。

3．违规出借经营资质。金控集团权属物业服务公司、保安服务公司将经营资质出借给9家企业，城建集团权属房政建设工程公司将工程施工资质出借给江苏海通建设工程有限公司，用于投标或开展经营活动。

（二）连云港市科技创新政策落实和资金绩效审计

1．未及时拨付省级科技专项资金。截至2023年3月，应于当年下达的2022年省创新能力建设计划专项资金等3笔资金105.24万元、2022年省创新支撑计划乡村产业振兴专项资金70万元滞留在连云区财政局和灌云县财政局。

2．瞪羚企业培育政策落实不到位。截至2023年3月，市科技局及各县科技局未建立瞪羚企业培育库，未按要求制定培育方案和明确本地培育标准。

（三）连云港市职业教育改革发展政策落实情况专项审计调查

1．未按规定提取学生资助经费。工贸学校、开放大学部分年度未按规定从事业收入中提取4%-6%的学生助学金经费用于资助学生。

2．挤占高等职业教育补助资金。开放大学2020年、2021年市级高等职业教育补助资金用于专业实训基地建设、阶二报告厅改造等项目，竣工决算后结余101.45万元用于其他工程支出。

3．部分固定资产闲置。截至2023年4月，开放大学学生公寓北楼3-6层、航空专业教学设备等部分资产长期闲置。截至2023年7月，工贸学校2020年已竣工的国际学术交流中心处于闲置状态。

四、重点专项资金审计情况

（一）全省就业补助资金和失业保险基金审计

1．技能培训补贴发放不到位。2022年1月至2023年9月，皇冠足球比分：技能培训补贴应发放969.50万元，截至2023年11月，已发放培训补贴850.03万元，未发培训补贴119.47万元。

2．未按规定及时清退就业见习基地。截至2023年9月，市人才服务中心认定的就业见习基地共计170个，其中55个就业见习基地1年未提供见习岗位，市人社局未按规定进行清退。

（二）连云港市体育彩票公益金绩效审计

1．预算编制不精准，当年结转金额较大。2020年至2022年，市体育局体彩公益金年末资金结转占当年可用资金额度23.98%、41.80%、50.18%，资金使用效益不高。

2．未按预算用途使用资金。2021年至2022年，市体育局拨付市体校科研经费40万元，市体校将该经费用于购买营养品39.84万元。

五、重大投资项目审计情况

（一）未严格履行基本建设程序。疾控中心项目未取得该项目初步设计批复即进行工程总承包发包。石梁河水库工程一标段等5个项目未取得施工许可即开工建设。

（二）招投标工作不规范。渔湾游客中心项目二期工程监理单位在招标前已开展相关工作。车管所项目未取得初步设计批复即报审施工图设计文件，并开展施工总承包招标。

（三）项目成本核算不准确。园博园项目等5个项目存在贷款利息资本化，重复计取措施项目费、多计工程款和临时占地费等问题，多计项目成本1676.32万元。

（四）建设项目管理不到位。师专二期工程总承包单位项目经理未达到合同约定带班时间，总监理工程师与合同约定不一致。疾控中心项目监理单位擅自更换监理工程师。大浦三期工程建设单位未对变更监理工程师严格审核，总监理工程师资质不符合合同要求。中小河流治理项目现场监理人员同时在东海县和海州区两个项目从事监理业务。

（五）工程项目未验收即投入使用。开发区院区项目未完成整体竣工验收，其急诊科和部分门诊已投入使用。渔湾游客中心项目一期工程整体竣工验收尚未完成，二期工程未办理消防验收即投入运营。

（六）专项资金滞留。赣榆区财政局、东海县财政局未及时拨付青口河治理工程、石梁河水库农村公路工程进度款和交通发展专项资金5690.86万元。

六、国有企业审计情况

（一）未正确核算长期股权投资。金控集团、城建集团未将股权投资的核算方法从成本法转为权益法，累计少记投资收益1.55亿元。

（二）招投标工作管理不严格。金控集团权属市级机关印刷厂采购纸张等原材料未招标。2020年，城建集团权属连云港金海连云置业有限公司对某物业管理服务公开招标中，设定与合同履行无关的评分内容。

（三）项目违规转包。城建集团权属3家公司、金控集团将其中标的31个项目对外转包给其他企业。

（四）未按规定缴纳税款。城建集团权属3家公司漏缴土地使用税、房产税、印花税共计375.11万元，金控集团权属1家公司未按规定缴纳印花税4.21万元。

七、审计建议

（一）加强财政预算管理，提升资金使用效益。进一步细化预算编制，控制预算代编规模，提高财政资金安排的科学性、合理性。认真落实党政机关“过紧日子”要求，严格预算执行约束，盘活各类存量资金资产，防止闲置浪费。加快资金分解下达和使用进度，严格执行政府采购规定，及时上缴国有资产使用收益，规范财政收支管理行为，促进提高财政资金绩效。

（二）严格政策执行落实，提升民生保障水平。坚持创新驱动，加大瞪羚企业培育工作力度，推动发展新质生产力。严格执行学生资助政策，加强就业项目和补助资金监管，完善体育健身设施建设，保障群众充分享受民生政策红利，切实提高人民群众获得感和幸福感。

（三）规范项目建设管理，提升政府投资绩效。进一步压实项目管理责任，严格执行基本建设程序，强化施工现场管理和工程造价控制，保质保量按期完成项目建设。严格工程招投标管理，持续规范招投标行为，不断提高政府投资管理水平。

（四）深化国资国企改革，提升国企核心竞争力。持续推进国资国企综合改革，调整优化国有资本布局，强化内控制度建设，夯实决策管理、财务管理、产权管理等基础性工作；健全决策、执行、监督制衡机制，坚持审慎合规经营，落实风险管控措施，不断推动国有企业转型升级、做大做强。